Jaarstukken 2020

Financiën

Passiva - toelichting op de balans

Eigen vermogen

Algemene reserves

3.1

x €1.000

Verloopoverzicht algemene reserve

31-12-2020

Algemene reserve

70.058

Verloop van de algemene reserve in 2020

Stand per 1 januari 2020

9.131

Storting n.a.v. verkoop aandelen Eneco

77.052

Storting n.a.v. septembercirculaire 2020 gemeentefonds (AU)

2.500

Storting n.a.v. afboeking boekwaardes materiele vaste activa

1.750

Storting n.a.v. begrotingssaldo

888

Storting n.a.v. verkoop Nachtegaalstraat

850

Storting n.a.v. decembercirculaire 2019 gemeentefonds (AU)

765

Storting n.a.v. 1e turap 2020

742

Storting n.a.v. vergoeding plankosten De Ritte

50

Storting n.a.v. resultaatbestemming 2019

1.696

86.294

Onttrekking t.b.v. storting reserve sociaal domein

5.488

Onttrekking t.b.v. storting reserve annuiteiten

5.250

Onttrekking t.b.v. storting reserve onderhoud gemeentelijke gebouwen

5.000

Onttrekking t.b.v. storting reserve corona

3.000

Onttrekking t.b.v. storting reserve Nissewaard 2040

2.075

Onttrekking t.b.v. storting in reserve duurzaamheid

1.495

Onttrekking t.b.v. meicirculaire 2020 gemeentfonds (AU)

1.056

Onttrekking t.b.v. storting reserve projecten

1.000

Onttrekking t.b.v. duurzaamheid

189

Onttrekking t.b.v. Gezond in de stad

155

Onttrekking t.b.v. metro-busstation

121

Onttrekking t.b.v. onderhoud sportterreinen

90

Onttrekking t.b.v. afboeking boekwaarde Voorweg 9b

80

Onttrekking t.b.v. zwerfvuil

60

Onttrekking t.b.v. meer groen

59

Onttrekking t.b.v. omgevingswet

41

Onttrekking t.b.v. brugopeningsvoorspeller

36

Onttrekking t.b.v. Koninginnehof

34

Onttrekking t.b.v. project Werk & Ontmoeten

25

Onttrekking t.b.v. portofoonverkeer BOA's

23

Onttrekking t.b.v. schoolomgeving

23

Onttrekking t.b.v. taxaties materiele vaste activa

22

Onttrekking t.b.v. Rondje Voorne-Putten

21

Onttrekking t.b.v. kosten De Ritte

20

Onttrekking t.b.v. subsidie AED's openbare ruimte

3

Onttrekking t.b.v. vergoeding kosten GBA

1

25.368

Stand per 31 december 2020

70.058

Bestemmingsreserves

3.1 Verloop van de bestemmingsreserves 2020

x € 1.000

Saldo

Vermeerdering

Vermeerdering

Vermindering

Saldo

31-12-2019

resultaatbestemming 2019

31-12-2020

Omschrijving

Centrumtaken MO/VO

7.330

6.759

352

13.738

Herstructurering de Akkers

730

295

434

Flankerend Beleid

1.831

462

1.370

Egalisatie milieuheffing

1.586

415

1.018

982

Onderhoud gemeentelijke gebouwen

1.831

5.019

795

6.054

Ontwikkeling KCC

339

71

31

379

De Boeg daklozenopvang

188

188

Beheer

3.924

188

1.563

188

5.487

Verkoopresultaat gemeentelijke gebouwen

524

617

42

1.099

Sociaal domein

10.430

7.646

11.181

6.895

Herstructurering Sterrenklwartier

953

953

Onderwijshuisvesting

394

771

1.166

Verduurzaming gemeentelijke gebouwen

1.300

94

107

1.287

Sportaccommodaties

500

107

607

Annuiteiten

5.250

5.250

Projecten

1.000

1.000

Nissewaard 2040

2.075

5

2.070

Duurzaamheid

1.495

1.495

Corona

6.301

2.733

3.567

31.860

188

39.183

17.209

54.021

Bestemmingsreserves tbv kapitaallasten

Parkeerbeleid

492

492

492

492

TOTAAL BESTEMMINGSRESERVES

32.352

188

39.183

17.209

54.513

Verloop van de bestemmingsreserves

x €1.000

Gerealiseerd resultaat volgend uit

overzicht van baten en lasten

Stand per 31-12-19

1.883

Bestemming rekeningsaldo 2019

Storting algemene reserve

-1.696

Storting reserve beheer

-188

Rekeningsaldo 2020

4.474

Stand per 31-12-2020

4.474

Toelichting op verloop van bestemmingsreserves:

De beschikbare weerstandscapaciteit van gemeente Nissewaard bestaat uit het geheel aan middelen dat de organisatie daadwerkelijk beschikbaar heeft om de risico's in financiële zin af te dekken. Het uitgangspunt is dat de risico's afgedekt worden met de algemene reserve. Een aantal bestemmingsreserves kunnen naar hun aard ook als algemene reserve worden beschouwd. Het gaat om de bestemmingsreserves Sociaal Domein en Beheer. Deze reserves zijn daarom meegenomen als dekking, het totale weerstandsvermogen komt uit op: € 82,4 miljoen voor bestemming. Voor uitgebreidere informatie wordt verwezen naar de paragraaf Weerstandsvermogen in het jaarverslag.

Centrumtaken MO/VO

De (niet) bestede middelen vanuit de decentralisatie-uitkering MO/OGGZ/VB en de decentralisatie-uitkering VO worden jaarlijks toegevoegd c.q. onttrokken aan deze reserve.

Herstructurering De Akkers
Dekking van de investeringen in de wijk De Akkers.

Flankerend beleid
Dekking van de verwachte kosten bij de realisatie van het terugdringen van de formatie.
Vanuit de primitieve begroting is er een storting in de reserve flankerend beleid. De onttrekkingen betreffen ter dekking van regelingen van personeel.

Egalisatie milieuheffing
Voorkomen van schommelingen in de afvalstoffenheffing (bijvoorbeeld als gevolg van gewijzigde hoeveelheden of tarieven voor te verbranden afval). Deze reserve betreft geen niet-uitgevoerd werk.

Parkeerbeleid
Dekking van kapitaallasten van toekomstige investeringen en daardoor verwachtte negatieve resultaten in de parkeervoorzieningen.

Onderhoud gemeentelijke gebouwen
Dekking voor het bouwkundig onderhoud gemeentelijke gebouwen.

Ontwikkeling KCC
Dekking kosten Klant Contact Centrum.

Plankosten
Plankosten worden toegerekend aan de materiële vaste activa openbare ruimte die niet de grondexploitatie betreffen. Per 1 januari is deze reserve vervallen en het saldo is gestort in de algemene reserve.

De Boeg daklozenopvang
Deze reserve is ter gedeeltelijke dekking van de exploitatielasten van De Boeg.

Verkoopresultaat gemeentelijke gebouwen
Deze reserve is ter dekking van negatieve verkoopresultaten gemeentelijke gebouwen. De storting van
€ 137.853 betreft de verkoopopbrengst van de Voorstraat 36 (€ 49.127) en de storting (€ 88.726) van het haalbaarheidsonderzoek onderwijshuisvesting wat uitgevoerd is in 2018 (Bestuurlijk akkoord Onderwijshuisvesting 2018-2022 ).

Beheer
Dekking van de kosten van de uitvoeringsplannen van de openbare ruimte.

Sociaal domein
Deze reserve is per 31-12-15 een samenvoeging van de reserve jeugd, WMO, participatie en economische recessie WWB. Vanaf 31-12-2015 wordt er overschotten/tekorten op het sociaal domein gestort danwel onttrokken aan deze reserve.

Herstructering Sterrenkwartier
Deze reserve is per 08-11-17 gevormd vanuit een onttrekking uit de reserve Beheer. Voor de herstructurering van Sterrenkwartier Hoog hebben de Maasdelta Groep en de Gemeente Nissewaard een mantelovereenkomst opgesteld. Met Maasdelta is overeengekomen dat de gemeente voor de periode van tien jaar een bedrag van € 1.000.000 bijdraagt ten behoeve van de civiele werken in het openbaar gebied.

Onderwijshuisvesting
Het egaliseren van de lasten met betrekking tot de onderwijshuisvesting.

Verduurzaming gemeentelijke gebouwen
Deze reserve is bij de begroting 2019 gevormd om de verduurzaming van de gemeentelijke accommodaties mogelijk te maken. Jaarlijks wordt het verschil tussen enerzijds de kapitaallasten en anderzijds de opbrengst van de energiebesparing en subsidies onttrokken aan de reserve.

Sportaccommodaties
Het egaliseren van de lasten met betrekking tot de sportaccommodaties.

Annuiteiten
Deze reserve is bij de perspectiefnota 2021 gevormd vanuit een onttrekking uit de algemene reserve.
Sommige investeringen van de gemeente werden volgens de zogenaamde annuïtaire methode afgeschreven. Hierbij is sprake van gelijkblijvende jaarlasten, waarvan de rentecomponent jaarlijks kleiner wordt en de afschrijvingscomponent groter. Dit is het geval voor de eerste helft van de afschrijvingsperiode, voor de laatste helft zijn de afschrijvingscomponenten lager. Om het nadelig effect van de eerste helft van de afschrijvingsperiode, gemiddeld ca 15 jaar, op te kunnen vangen is deze reserve gevormd.

Projecten
Deze reserve is bij de perspectiefnota 2021 gevormd vanuit een onttrekking algemene reserve.
De kosten van capaciteit i.v.m. projecten kunnen worden verhaald via anterieure overeenkomsten. Echter, het moment van het maken van deze kosten en het moment dat de vergoeding hiervoor ontvangen wordt lopen zelden synchroon. Hiervoor is deze  ‘systeemreserve’ gevormd.

Nissewaard 2040
Deze reserve is bij de perspectiefnota 2021 gevormd vanuit een onttrekking algemene reserve.

Duurzaamheid
Deze reserve is bij de perspectiefnota 2021 gevormd vanuit een onttrekking algemene reserve.

Corona
Deze reserve is bij de perspectiefnota 2021 gevormd vanuit een onttrekking algemene reserve.

Deze pagina is gebouwd op 08/02/2021 14:07:28 met de export van 08/02/2021 13:40:54