Financiering

De investeringen en uitgaven van de gemeente worden gefinancierd door het aantrekken van langlopende vaste geldleningen. In overeenstemming met de geldende theorie dat een overheid door een financiering in de behoefte van de inwoners kan voorzien, terwijl door de rentelasten de kosten van het gebruik ook door de huidige gebruikers wordt gedragen. Dit principe is door de Vereniging van Nederlandse Gemeenten beschreven in de handreiking Houdbare Gemeentefinanciën.

De financieringsmogelijkheid is wettelijk beperkt om de kredietwaardigheid en betrouwbaarheid van overheid als crediteur te waarborgen.
De belangrijkste criteria hierbij zijn de kasgeldlimiet voor de verhouding tussen korte en langlopende leningen en de rente risiconorm om de aflossingsverplichting niet te concentreren in een boekjaar.

In het algemeen kan worden gesteld dat bij financiering van eigen behoefte er een zekere keuzevrijheid voor de gemeente is. In het geval van eigen financiering worden de volgende criteria gehanteerd:

• de financiering is flexibel;
• de financiering moet tegen de laagste kosten geschieden;
• de risico’s verbonden aan de financiering moeten beheersbaar zijn en passen binnen de Wet Fido;
• er wordt rekening gehouden met de kasgeldlimiet en de renterisiconorm;

De financieringspositie van de gemeente wordt in belangrijke mate bepaald door de grondexploitatie en het investeringsvolume. In de begroting was rekening gehouden met het aantrekken van € 40 mln. in 2020 en € 10 mln. in 2022. Bij een lineaire aflossing in 10 jaar verwachtten wij een hierover jaarlijks maximaal 2,5% rentevergoeding verschuldigd te zijn.
Door de verkoop van het aandelenbelang in Eneco Groep N.V. was het aantrekken van een aanvullende langlopende lening niet nodig. In het kader van een duurzame inzet van de middelen is we een bedrag van € 70 mln. aan leningen door middel van herfinanciering tegen een lager rentepercentage afgesloten. Het verschuldigde agio is eenmalig als last verantwoord in de jaarrekening.
Voor 2019 is een ontheffing aangevraagd, en gekregen, voor de kasgeldlimiet. In 2020 is deze ontheffing door de wettelijke eisen niet verlengd. Voor onze provinciale toezichthouder hebben wij een herstelplan geschreven dat de verkoop van ons belang in Eneco of het aantrekken van een langlopende lening behelsde.

De opgenomen leningenportefeuille bedraagt per 31 december 2020 € 220,9 mln. De omvang van de uitgezette leningenportefeuille bedraagt per 31 december 2020 € 30,3 mln.